企业名称主营业务范围与本企业关系经济性质法定代表人

五年以上0.000.000.00153,699.106.24153,699.10

进出口公司

23、营业外支出

868,625.85868,625.85

个人所得税

4-5年40%

未分配利润本期增加2,434,907.95元, 系本期净利润转入

5、存货

100,000.000.4030,000.00204,954.002.7061,486.20

防工程设计、施工等

24,901,606.2098.2516,471.507,011,623.3992.3778,881.82

培训支出385,120.97

金额比例%金额金额金额比例%

四至五年

10、收入确认原则

合计1,206,804.80100.00397,900.00100.00

合计175,209.52553,446.67197,077.20531,578.99

金额比例%金额比例%

伊春市地税局16,450.00一年以内暂欠货款

车辆保险费 44,453.5264,302.4754,888.8753,867.12

八达集团公司

技术服务收入440,305.36

3-4年30%

10,001,948.0068,197,748.0078,199,696.00

一年以内

哈尔滨工业大学计

项目金额

合计10,000,000.000.00

25,344,182.04100.00123,763.887,590,747.73100.00310,570.08

账龄金额占总额比例%金额占总额比例%

截至目前,本公司无资产负债表日后事项

哈尔滨工业软件工程是学什么的大学 4,988,148.004,988,148.00

长春吉大正元信息技术股份有限公司

哈尔滨工业大学八达集团公司 5,00040,00045,000

2 .营业税:培训收入按照3%的税率计缴;技术服务收入按照5%的税率计缴

四、税项

35,165.391.053,516.5420.300.000.822,030.00

减:利息收入23,782.06

合计618,727.22100.002,717,502.77100.00

哈尔滨工业大学软件工程有限公司会计报表附注

固定资产类别估计经济使用年限残值率年折旧率

18、主营业务收入

10、预收帐款

项目2001年1-8月

20.1其他业务收入

信用借款10,000,000.000.00

张岩187,939.70一年以内 暂借款

装修费119,675.00489,144.20131,107.33477,711.87

截至2001年8月31日,预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的主要股东单位的欠款预付帐款期末比期初增加2,098,775.55元,增长339.21%,增加原因系本公司业务扩大增加货物采购所致

二至三年

2000.12..8.31

北京英策电子设备有限公司526,900.00一年以内预软件工程属于什么类付货款

三至四年0.000.000.000.000.000.00

2000.12..8.31

运输设备105%9.50%

本公司未将软件销售和非软件销售成本分开核算

2、会计年度:自公历1月1日至12月31日

4、记账基础和计价原则:以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则

项目2001年1-8月

防洪保安费 应纳增值税和营业税 0.1%

439,370.00一年以内预付货款

哈尔滨工业大学教务处459,210.00一年以内暂欠货款

20.2其他业务支出

(一)存在控制关系的关联方情况

合计1,358,911.1419,620,777.69

黑龙江省电信哈尔滨公司1,790,298.00一年以内暂欠货款

尔滨工业大学八达集团公司21,700.00一年以内暂欠货款

3、其他应收款

固定资产盘盈收入 674,387.00

哈尔滨工业大学软件工程有限公司会计报表附注

6、现金等价物的确定标准:现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变软件工程发展前景动风险很小的投资

培训收入1,113,662.55

277,772.208.31111,108.880.000.000.00

截至目前,本公司无承诺事项

哈尔滨工业大学1,000,000.005,771,112.20430,000.000.00

其他应付款期末数中,本公司欠5%(含5%)以上股份的股东单位是哈尔滨工业大学八达集团公司5,771,112.20元期末比期初增加8,825,948.50元,主要为欠哈尔滨工业大学八达集团公司5,771,112.20元和哈尔滨工业大学进出口有限公司4,000,000.00元所致

算机技术服务公司

哈尔滨工业大学软件工程有限公司(以下简称″本公司″ )是由哈尔滨工业大学八达集团公司和哈尔滨工业大学计算机技术服务公司于1995年3月共同发起设立的有限责任公司,公司位于哈尔滨市南岗区西大直街副九十号,法定代表人张彩辉本公司成立时注册资金为500万元,到2001年8月31日公司注册资金为人民币8,000万元,注册资金全部到位哈尔在职软件工程硕士滨工业大学八达集团公司、哈尔滨工业大学计算机技术服务公司分别占软件公司实收资本的97.75%和2.25%本公司经营范围:软件开发、硬件开发、系统工程、网络工程、多媒体配套产品、计算机软件产品和硬件产品、工控产品、信息咨询、技术服务、系统培训、办公自动化设备、仪器、仪表、通讯设备、电子产品

1.增值税:按照财政部关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知(财税[2000]25号)的规定,自2000年6月24日起至2010年底以前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即返政策所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税我公软件工程专业司享受该优惠政策

1、货币资金

哈尔滨工业大学八达集团公司

合计489,153.94

计算机奖教金30,000.00

宋益波95,000.00一年以内 暂借款

项目2001年1-8月

16,879.6093,231.69

何亚琼77,605.70一年以内 暂借款

合计

一年以内6,973,183.8590.45

其中欠款金额前五名情况如下:

通用设备55%19.00%

帐龄2000.12..8.31

项目2001年1-8月

2、应收账款

(5)各类固定资产折旧年限和折旧率如下:

哈尔滨工业大学计算机技术服务公司

一至二年

主营业务成本12,480,898.24

2,332,000.002,332,000.00

通用设备604,379.851,343,812.991,948,192.84

6、待摊费用

固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数

四至五年

项目期初余额本期增加本期摊销期末余额

哈尔滨科鸿装饰有限公司200,000.00一年以内预付货款

哈尔滨工业大学软件工程有限公司

一年以内

(3)低值易耗品的摊销方法:按五五摊销法摊销

(4)固定资产折旧方法:采用直软件工程专业方向线法平均计算,并按各类固定资产的原值、估计经济使用年限、扣除残值 原值的5% 确定其折旧率

化等方面的技术开发、技术咨询、技

企业名称年初数本期增加本期减少期末数

合计23,320,000.0068,197,748.00 11,517,748.0080,000,000.00

一至二年541,070.00100.00736,600.009.55

库存商品2,386,234.130.004,238,241.200.00

本期货币资金增加系因销售回款和应收款项减少所致

单位名称所欠金额欠款时间欠款原因

三至四年

帐龄计提比例

(4)开发成本核算方法:对于已经立项的工程项目,为完成该工程所发生的有关硬件、人工等费用按实际支出列入,按照工程进度在确认收入时转出

合计2,834,014.430.005,509,715.750.00

增值税173,332.60-113,383.57

2000.12..8..12..8.31

哈尔滨工业大学

哈尔滨工业大学八达集团公司于2001年7月份投入的位于哈尔滨市西大直街副90号的哈工大科技大厦(一软件工程的目的是至四、六至七层)价值55,317,597.00元是依据黑龙江国通资产评估有限公司《国通评报字[2001]p13号》的评估价值,业经中华人民共和国国防科学技术工业委员会《科工财[2001]410号》文件对其评估结果确认

(除另有说明外,所有金额均以人民币为单位)

21、财务费用

15、资本公积

项目期初数期末数

教育费附加 应纳增值税和营业税4%

合计442,461.00415,829.86858,290.86

一至二年147,900.0037.17

营业税393.8428,687.83

九、资产负债表日后事项

17、未分配利润

22、营业外收入

账龄金额占总额比例%坏账准备金额占总额比例%坏账准备

项目2001年1-8月

2000.12..8.31

二至三年 570.000.02114.00570.000.02114.00

根据《企业会计制度》和财政部财会字[2001]17号文的规定,经公司董事会会议决定,自2001年1月1日起,变更会计政策为:应收款项、短期投资、长期投资、存货、固定资产、在建工软件工程是啥程、无形资产、委托贷款由原来的不计提减值准备,改为按规定计提减值准备(详见前述会计政策);开办费原按五年期摊销,现采取从公司开始生产经营当月起一次性计入开始生产经营当月损益的核算方法

进出口公司学八达集团公司的子公司

公告日期 2001-11-21

合计674,387.00

企业所得税

截至2001年8月31日,应收账款中持有本公司5%(含5%)以上股份的主要股东为哈工大八达集团欠21,700.00元的货款

11、未交税金

9、固定资产计价和折旧方法

1-2年10%

项目2000.12..8.31

3、记账本位币:采用人民币为记账本位币

13、递延税款

哈尔滨工业大学0.0021,700.000.005,673,926.42

3,341,346.29100.00296,409.742,464,751.10100.00291,952.02

合计30,000.00

7、坏账核算方法:对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项;因债务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承软件工程是啥担人,确实无法收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,确实无法收回的应收款项,按照公司管理权限,经批准确认为坏账考虑到本公司与哈尔滨工业大学八达集团公司及其所属子公司的应收款项无坏帐风险,因此对于本公司与八达集团及其所属子公司的应收款项不计提坏账准备根据以上实际情况,经本公司董事会研究决定自2001年1月1日起按备抵法核算坏账损失,按帐龄分析法提取坏帐准备,具体标准如下:

运输设备12,798.0029,827.5542,625.55

账龄金额占总额比例%坏账准备金额占总额比例%坏账准备

9、应付帐款

法定盈余公积金226,587.62226,587.62

其他应收款期末比期初减少17,753,434.31元,减少幅度为70.05%,主要系本公司收到哈尔滨工业大学八达集团公司支付由本公司代垫金税工程设备款所致

预软件工程会计学方向收货款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项

5年以上100%

2001年1-8月

截至2001年8月31日,应付账款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项

法定公益金168,058.44168,058.44

司第二股东(持股比例为2.25%)

188,431.000.7437,686.2053,122.840.7010,624.57

运输设备270,000.001,614,383.001,884,383.00

2-3年20%

企业名称年初数本年增加本年减少年末数

术转让;通过代理开展易货贸易,技

五年以上0.000.000.0074,922.100.9974,922.10

借款类别2000.12..8.31

项目期初数本期增加本期减少期末数

本年增加637,597.00元为接受哈尔滨工业大学八达集团公司投资溢价所致

哈尔滨工业大学计302,760.00

帐龄金额比例%金额比例%

房屋及建筑物7,320,000.0057,598,297.8064,918,297.80

合计541,070.00100.007,709,783.85100.00

主营业务收入:在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收软件工程硕士入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现

上述会计政策变更已采用追溯调整法,其累计影响数为420,173.62元,其中:因坏帐准备采用备抵法追溯调整的累计影响数为420,173.62元依据累计影响数相应调减了2001年度年初留存收益420,173.62元,其中未分配利润调减了490,317.30元,盈余公积调增了70,143.68元

一年以内1,206,804.80100.00250,000.0062.83

低值易耗品32,565.000.0074,254.000.00

其他10,150.008,130.0018,280.00

1,800,304.001,800,304.00

计算机服务公司销售及服务学八达集团公司全资公司及本公

累计折旧

(五)关联方应收应付款项

单位名称所欠金额欠款时间欠款原因

二、本公司主要会计政策和会计估计

440,000.00二年以内预付货款

(2)存货取得和发出的计价方法:购入存货按实际成本计价,发出存货按先进先软件工程课程设计出法计价因本公司一般是先确定了销售对象后再购入,而且有些存货是为工程项目所用,无跌价风险,本公司未计提存货跌价准备,

非软件销售收入9,117,051.11

哈尔滨工业大学八达集团公司5,673,926.42一年以内 代垫款

合计19,731,721.46

11、所得税的会计处理方法所得税的会计处理方法采用应付税款法

单位名称所欠金额欠款时间 欠款原因

其他2,548.49

16、盈余公积

合计

2000.12..8..12..8.31

7、固定资产及累计折旧

(1)存货分类:存货主要为与软件开发及计算机类产品销售相关的软硬件商品,主要库存商品(包括软件、调制解调器、打印机、网络设备、计算机、服务器、配件等)、开发成本、低值易耗品等

技术服务支出104,032.97

20、其他业务利润

其他6,631.98904.647,536.62

截至2001年8月31日,其他应收款中持有本公司5%(含5%)以上股份的主要软件工程是什么学位股东单位的欠款情况如下:哈尔滨工业大学八达集团公司5,673,926.42元

哈尔滨工业大学八达集团公司

一、公司简介

合计8,204,529.8560,564,623.7968,769,153.64

哈尔滨达科电子有限公司229,046.72二年以内预付货款

三、会计政策、会计估计变更的内容及变更的累计影响

单位名称其他应付款应付账款

项目期初数期末数

73,505.840.297,350.5842,694.400.563,282.99

城建税578.39-881.77

接受非现金资产捐赠89,100.0089,100.00

帐龄金额比例%金额比例%

5、外币业务核算方法:对发生的外币经济业务,采用当月一日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账,对外币账户的期末余额,按期末市场汇价调整

项目金额

一至二年690,084.7225.39

固定资产净值7,762,068.8560,148,793.9367,910,862.78

北京融商电子有限公司20,300.00二年以内暂欠货款

8、短期借款

(3)固定资产计价方法:按实际成本软件工程硕士排名计价

七、或有事项

现金42,622.1885,221.89

其他11,081.0011,081.000.00

1、会计制度:根据财政部财会字(2001)25 号文《关于印发(企业会计制度)的通知》、财会字(2001)17号文《关于印发贯彻实施(企业会计制度)有关政策衔接问题的规定的通知》等文件规定,本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及具体会计准则、及国家有关规定本公司截止至2001年8月31日无短期投资、长期投资、在建工程、无形资产、委托贷款,因此不计提减值准备由于本公司2001年8月31日存货、固定资产不存在减值风险,故未计提减值准备应收款项(包括应收账款和其他应收款)均计提减值准备

项目金额跌价准备金额跌价准备

深圳奥尊电脑有限公司

开发成本415,215.300.001,197,220.630.00

未分配利润1,531,095.902,434,907.953,966,003.85

截至目前,本公司无或有事项

本公司是集计算机软件工程学习课程类科研成果转化及相关产品的研制开发于一体并通过iso9001质量认证的高新技术企业,是黑龙江省十二家软件企业之一本公司面向金融、税务、电信、政府等部门、行业提供解决方案,研制并销售并行数据库、数据仓库、并行计算机群及7560g存储器设备,网络安全软、硬件产品以及相关it产品自1996年以来,本公司承担了国家金税网络二期工程,中国工商银行信贷行业管理信息系统、中国电信本地计费帐务系统、省级地方税务局税收管理软件系统、企事业单位ic卡系统、社会保险管理信息系统等工程,研制了税控收款机、远程控管、通用报表生成器等多种软硬件产品其软件产品有20余项获得信息产业部指定的区域软件行业管理协会--黑龙江软件行业协会登记认可,数十人次获软件工程硕士有用吗得国家各部委及地方优秀科技成果奖现已完成黑龙江省地方税务局税收征管全省网络建设项目;黑龙江省社会保险管理信息系统建设项目和本地电信计费项目目前正在承接开发中国工商银行广域网络信贷管理信息系统建设项目和金税网络工程项目,对大型的网络工程的供货及系统集成工作有丰富的经验和力量

营业税营业收入3%-5%

利息支出375,050.00

合计353,816.43

其中欠款金额前五名明细情况如下:

14个自然人4,197,600.004,197,600.00

8、存货核算方法

合计180,900.00637,597.00818,497.00

六、关联方关系及其交易的披露

其中欠款金额前五名明细情况如下:

4.所得税:适用所得税率为33%按照财政部关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知(财税[2000]25号)的规定,我公司目前享受免税的优惠政策,税务局批文正软件工程是学什么的在办理中

2001年10月31日

14、实收资本

哈尔滨工业大学 哈尔滨 计算机软、硬件开发、生产、销售 母公司国有张彩辉

2000.12..8.31

(三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:元)

股东期初数本期增加本期减少期末数

北京市八亿时空计算机科技有限公司

3.城建税、教育费附加:分别按照增值税和营业税的7%、4%的费率执行

80,639.000.3232,255.60203,431.002.6881,372.40

一年以内 618,727.22100.002,027,418.0574.61

通用设备55,527.77142,626.79198,154.56

进出口公司

单位名称应收账款其他应收款

资本溢价180,900.00637,597.00818,497.00

八、承诺事项

增值税产品销售收入17%

(二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)

软件销售收入10,614,670.35

企业名称注册地址主营业务与本公司关系 经济性质 法定代表人

合计1,059,810.28876,280.03

税种计税依据税率及税项

哈尔滨工业软件工程大学4,000,000.00

10,001,948.00 42.8968,197,748.0078,199,696.0097.75

12、其他应付款

(1)固定资产标准:使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的,也作为固定资产

(2)固定资产分类:房屋建筑物、通用设备、运输设备、其他设备

合计394,646.06394,646.06

项目期初数本期增加本期减少期末数

3,027,838.7090.62181,670.322,290,182.0092.92136,108.92

其他设备55%19.00%

三至四年

续上表

(四)不存在控制关系的关联方关系的性质

固定资产原价

八达集团公司

精密仪器、应用化学、工业企业自动

合计1,553,967.91

2000.12..8.31

项目期初数本年增加本期减少期末数

1年以内6%

一年以内2,660,331.12100.009,637,157.2083.90

2000.12..8.31

二至三年

林欧109,490.00四年以内 暂借款

一至软件工程二年1,680,122.4216.10

银行存款1,316,288.9619,535,555.80

哈尔滨工业大学计算机类产品本公司第一大股东哈尔滨工业大 国有孙世强

企业所得税 应纳税所得额33%

一至二年

八达集团公司及其设备安装调试和网络服务;从事

哈尔滨工业大学进出口公司贸易 本公司第一大股东哈尔滨工业大 国有张彩辉

算机技术服务公司

哈工大科技大厦所占土地4,180.60平方米,业经哈尔滨市人民政府用地审批(土地证编号:哈国用[2001]字第71969号),国有土地划拨使用期限三年(至2004年10月1日)哈尔滨工业大学八达集团公司承诺三年后土地出让金由八达集团支付

4、预付账款

房屋及建筑物367,503.25242,470.88609,974.13

城建税应纳增值税和营业税7%

19、主营业务成本

五、会计报表项目注释

合计2,660,331.12100.0011,486,279.62100.00

房屋建筑物405%2.38%